Zinssteuer auf Spareinlagen in der EU: Was Banken einbehalten und was Sie schulden (2026)

In den meisten EU-Staaten zieht die Bank die Steuer auf Ihre Zinsen direkt an der Quelle ab und zahlt Ihnen den Nettobetrag aus. In vielen Ländern ist das eine „abgeltende“ Quellensteuer: Damit ist Ihre Steuerpflicht vollständig erledigt und Sie müssen die Zinsen nicht erneut erklären. In anderen Ländern ist der Abzug nur eine Vorauszahlung, die auf die in der Veranlagung festgesetzte Einkommensteuer angerechnet wird. Und in einigen wenigen Ländern behält die Bank gar nichts ein — die Zinsen werden später über die Jahresveranlagung oder ein eigenes vermögensbasiertes Regime besteuert. Die Tabelle unten fasst die Lage für eine ansässige Privatperson in jedem der 27 Mitgliedstaaten zusammen (Stand 2026).

Die obigen Regeln gelten für Ansässige. Wenn Sie als Nichtansässiger eine Einlage in einem anderen EU-Land halten, sieht das Bild anders aus. Die EU-Zinsrichtlinie — die früher eine Quellensteuer auf grenzüberschreitende Zinsen verlangte — wurde 2016 aufgehoben und durch den automatischen Informationsaustausch (Common Reporting Standard, in der EU als DAC2 umgesetzt) ersetzt. In der Praxis heißt das: Die Bank im Land des Kontos behält auf gewöhnliche Einlagenzinsen an Nichtansässige in der Regel KEINE Steuer ein. Stattdessen meldet sie Saldo und Zinsen an die Steuerbehörde Ihres Wohnsitzlandes, und Sie werden dort nach den heimischen Regeln besteuert.

Wo ein Land noch eine Quellensteuer auf ins Ausland gezahlte Zinsen erhebt (vor allem außerhalb der EU relevant oder bei Ansässigen in Nicht-DBA-„Blacklist“-Staaten), reduziert oder beseitigt ein Doppelbesteuerungsabkommen sie meist, und Sie rechnen sie zu Hause an. Fazit: Doppelt besteuert werden Sie nicht, aber Sie müssen die Zinsen im Wohnsitzland erklären — ein fehlender Quellenabzug ist keine Steuerbefreiung.

Zinsen werden auf zwei grundsätzliche Arten besteuert. Bei einem pauschalen, abgeltenden (schedularen) Regime gilt ein einziger Satz unabhängig von Ihren übrigen Einkünften — das ist in weiten Teilen der EU der Normalfall (z. B. Deutschland 26.375%, Italien 26%, Portugal 28%, Belgien 30%, Irland 33%, Polen 19%, Tschechien 15%).

Bei einem progressiven oder gestuften Regime greift eine Tarifskala. Die bekanntesten Beispiele sind Spanien (eigene „Sparerskala“: 19% bis €6,000, 21% bis €50,000, 23% bis €200,000, 27% bis €300,000, darüber 30%), Dänemark (Zinsen sind progressiv besteuertes Kapitaleinkommen, bis rund 42%), Finnland (30% bis €30,000 Kapitaleinkommen, darüber 34%) und Litauen (15%, erst bei sehr hohem Einkommen 20%).

Frankreich liegt dazwischen: Standard ist die 30%-Pauschalsteuer (31,4% ab 2026 nach Erhöhung der Sozialabgaben), Sie können aber stattdessen die Besteuerung von Kapitaleinkünften nach dem progressiven Tarif (0/11/30/41/45%) wählen.

Nutzen Sie Ihre Freibeträge (reichen Sie dort, wo es sie gibt, den Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank ein). Regulierte Konten können steuerfrei sein (Frankreichs Livret A/LDDS/LEP; Zinsen bulgarischer Ansässiger bei EU/EWR-Banken).

Denken Sie daran: „Abgeltend“ heißt meist, dass Sie die Zinsen nicht erklären müssen, während Sie in Dänemark, Schweden, Lettland (bei nicht einbehaltenen Zinsen), Litauen und Slowenien (bei ausländischen Zinsen) selbst melden müssen. Und wenn Sie im Ausland Konten führen, gehen Sie davon aus, dass Ihre heimische Steuerbehörde es bereits weiß — die CRS-Meldung erfolgt automatisch.

Dieser Leitfaden ist allgemeine Information und keine Steuerberatung. Steuersätze und Regeln ändern sich häufig; die Angaben geben den Stand 2026 wieder. Prüfen Sie die aktuellen Regeln bei der zuständigen nationalen Steuerbehörde oder bei einem qualifizierten Steuerberater, bevor Sie handeln.