Imposto sobre juros de poupança na UE: o que os bancos retêm e o que você deve (2026)

Na maior parte da UE, o banco deduz o imposto sobre os seus juros na fonte e paga-lhe o valor líquido. Em muitos países trata-se de uma retenção «liberatória»: liquida integralmente a sua obrigação e não tem de declarar novamente esses juros. Noutros, a dedução é apenas um pagamento por conta, creditado no imposto finalmente apurado na declaração. E num punhado de países o banco não retém nada — os juros são tributados mais tarde na liquidação anual ou num regime patrimonial separado. A tabela abaixo resume a posição de um particular residente em cada um dos 27 Estados-Membros (taxas em vigor em 2026).

As regras acima aplicam-se a residentes. Se for não residente e tiver um depósito noutro país da UE, o quadro é diferente. A Diretiva da Poupança — que outrora exigia retenção sobre juros transfronteiriços — foi revogada em 2016 e substituída pela troca automática de informação (o Common Reporting Standard, implementado na UE como DAC2). Na prática, o banco do país onde tem a conta em geral NÃO retém imposto sobre juros de depósitos comuns pagos a um não residente. Em vez disso, comunica o saldo e os juros à autoridade fiscal do seu país de residência, onde é tributado segundo as regras locais.

Onde um país ainda aplica retenção na fonte sobre juros pagos ao estrangeiro (sobretudo fora da UE, ou para residentes em jurisdições de «lista negra» sem convenção), uma convenção de dupla tributação normalmente reduz ou elimina essa retenção, e obtém crédito no seu país. Em suma: não é tributado duas vezes, mas cabe-lhe declarar os juros no país de residência — a ausência de retenção não é uma isenção.

Os juros são tributados de duas formas gerais. Num regime de taxa única liberatória (cedular), aplica-se uma só taxa independentemente dos restantes rendimentos — é a norma na maior parte da UE (p. ex. Alemanha 26.375%, Itália 26%, Portugal 28%, Bélgica 30%, Irlanda 33%, Polónia 19%, Chéquia 15%).

Num regime progressivo ou escalonado, aplica-se uma escala. Os casos notáveis são a Espanha (escala separada de «rendimento da poupança»: 19% até €6,000, 21% até €50,000, 23% até €200,000, 27% até €300,000 e 30% acima), a Dinamarca (os juros são rendimento de capital tributado progressivamente, até cerca de 42%), a Finlândia (30% até €30,000 de rendimento de capital e 34% acima) e a Lituânia (15%, subindo para 20% apenas em rendimentos muito elevados).

A França fica no meio: por defeito aplica-se uma taxa fixa de 30% (31,4% a partir de 2026 após o aumento das contribuições sociais), mas pode optar pela tributação dos rendimentos de investimento na escala progressiva (0/11/30/41/45%).

Aproveite as isenções (entregue no banco o pedido de isenção onde exista, p. ex. o Freistellungsauftrag alemão). As contas reguladas podem ser isentas (Livret A/LDDS/LEP em França; juros de residentes búlgaros em bancos da UE/EEE).

Lembre-se de que uma retenção «liberatória» significa normalmente que não declara os juros, ao passo que na Dinamarca, Suécia, Letónia (juros sem retenção), Lituânia e Eslovénia (juros estrangeiros) poderá ter de os declarar. E se tiver conta no estrangeiro, parta do princípio de que a sua autoridade fiscal já sabe — a comunicação CRS é automática.

Este guia é informação geral e não aconselhamento fiscal. As taxas e regras mudam com frequência; os valores refletem a situação em 2026. Confirme as regras em vigor junto da autoridade fiscal nacional competente ou de um consultor fiscal qualificado antes de agir.