Tassazione degli interessi sui risparmi nell'UE: cosa trattengono le banche e cosa devi (2026)

Nella maggior parte dell'UE la banca preleva l'imposta sugli interessi alla fonte e ti accredita il netto. In molti Paesi si tratta di una ritenuta «definitiva»: chiude completamente l'obbligo e non devi dichiarare di nuovo quegli interessi. In altri, il prelievo è solo un acconto scomputabile dall'imposta finale liquidata in dichiarazione. E in alcuni Paesi la banca non trattiene nulla: gli interessi sono tassati più tardi con la dichiarazione annuale o in un regime patrimoniale separato. La tabella seguente riassume la posizione di una persona fisica residente in ciascuno dei 27 Stati membri (aliquote in vigore nel 2026).

Le regole sopra riguardano i residenti. Se sei non residente e detieni un deposito in un altro Paese UE, il quadro cambia. La Direttiva Risparmio — che un tempo imponeva una ritenuta sugli interessi transfrontalieri — è stata abrogata nel 2016 e sostituita dallo scambio automatico di informazioni (il Common Reporting Standard, recepito nell'UE come DAC2). In pratica, la banca del Paese in cui hai il conto in genere NON trattiene imposta sugli interessi da depositi ordinari pagati a un non residente. Comunica invece saldo e interessi all'amministrazione fiscale del tuo Paese di residenza, dove sei tassato secondo le regole locali.

Dove un Paese mantiene una ritenuta alla fonte sugli interessi pagati all'estero (rilevante soprattutto fuori dall'UE, o per residenti in giurisdizioni «lista nera» senza trattato), una convenzione contro le doppie imposizioni di norma la riduce o la elimina, e ottieni il credito nel tuo Paese. In sintesi: non sei tassato due volte, ma sei tu responsabile di dichiarare gli interessi nel Paese di residenza — l'assenza di prelievo alla fonte non è un'esenzione.

Gli interessi sono tassati in due modi principali. In un regime ad aliquota fissa e definitiva (cedolare) si applica un'unica aliquota indipendentemente dagli altri redditi: è la norma in gran parte dell'UE (ad es. Germania 26.375%, Italia 26%, Portogallo 28%, Belgio 30%, Irlanda 33%, Polonia 19%, Cechia 15%).

In un regime progressivo o a scaglioni si applica una scala. I casi rilevanti sono la Spagna (scala separata dei «redditi da risparmio»: 19% fino a €6,000, 21% fino a €50,000, 23% fino a €200,000, 27% fino a €300,000 e 30% oltre), la Danimarca (interessi come redditi di capitale tassati progressivamente, fino a circa il 42%), la Finlandia (30% fino a €30,000 di redditi di capitale, 34% oltre) e la Lituania (15%, che sale al 20% solo per redditi molto elevati).

La Francia sta nel mezzo: per default si applica una flat tax del 30% (31,4% dal 2026 dopo l'aumento dei contributi sociali), ma puoi optare per la tassazione dei redditi da investimento secondo la scala progressiva (0/11/30/41/45%).

Sfrutta le franchigie (presenta alla banca la richiesta di esenzione dove esiste, ad es. il Freistellungsauftrag tedesco). I conti regolamentati possono essere esenti (Livret A/LDDS/LEP in Francia; interessi dei residenti bulgari presso banche UE/SEE).

Ricorda che una ritenuta «definitiva» di solito significa che non dichiari gli interessi, mentre in Danimarca, Svezia, Lettonia (interessi non assoggettati a ritenuta), Lituania e Slovenia (interessi esteri) potresti doverli dichiarare tu. E se hai conti all'estero, dai per scontato che il tuo fisco lo sappia già: la segnalazione CRS è automatica.

Questa guida è un'informazione generale, non una consulenza fiscale. Aliquote e regole cambiano di frequente; i dati riflettono la situazione al 2026. Verifica le regole vigenti presso l'autorità fiscale nazionale competente o un consulente fiscale qualificato prima di agire.